Dans le bâtiment, les problèmes de trésorerie sont une cause majeure des faillites intervenant au cours des premières années d’activité. Les professionnels de ce secteur sont en effet particulièrement fragilisés de part les contraintes liées aux chantiers : avance de l’achat des matériaux, saisonnalité, délais de paiement longs… Alors, quelles sont les bonnes pratiques à mettre en place pour bien piloter sa trésorerie en tant qu’artisan ? Et quelles solutions existent pour financer un besoin temporaire de trésorerie ? On vous dit tout sur la gestion de la trésorerie pour une entreprise BTP.
Dans le BTP, les problèmes de trésorerie sont amplifiés par plusieurs facteurs propres au secteur : achats des matériaux nécessaires au démarrage, saisonnalité, longs délais de paiement…
Préparer un plan de trésorerie prévisionnel, même simple, vous permet d’identifier en avance les mois difficiles (périodes creuses, congés…) et d’anticiper en constituant une réserve.
Plusieurs solutions de financement sont possibles pour combler un besoin temporaire de trésorerie : escompte, affacturage, crédit bancaire, découvert autorisé…
Pour gérer efficacement la trésorerie de votre entreprise bâtiment, pensez à vous équiper d’un logiciel métier qui vous permettra de suivre vos flux financiers et d’automatiser vos relances de facture.
Qu’est-ce que la trésorerie ?
Pour faire simple, la trésorerie, ce sont les sommes mobilisables par votre entreprise pour assumer ses dépenses courantes. Il s’agit des fonds disponibles sur votre compte courant professionnel à l’instant T, constitué par les entrées et les sorties d’argent.
Dans le bâtiment, où les professionnels doivent avancer de nombreux frais de chantier comme l’achat des matériaux ou la location d’engins, la maîtrise de la circulation des flux de trésorerie est indispensable pour la pérennité de son activité. Pour bien gérer la trésorerie de son entreprise BTP, il faut avant tout savoir anticiper les mouvements d’argent, qu’ils soient réguliers ou imprévus !
Quid du besoin en fonds de roulement (BFR) ? Il correspond au décalage de trésorerie généré par les flux financiers, lorsqu’il faut engager des dépenses avant même d’avoir perçu les recettes. Par exemple, si votre entreprise BTP emploie plusieurs employés, vos charges salariales risquent de tomber avant les encaissements de vos chantiers. Ce décalage, c’est votre besoin en fonds de roulement, c’est-à-dire la somme indispensable à l’exploitation de l’entreprise.
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Gestion de trésorerie : pourquoi est-ce si important dans le BTP ?
Les spécificités du secteur bâtiment
Dans le BTP, l’argent ne rentre jamais au même rythme qu’il ne ressort et les décalages de trésorerie font partie du quotidien des artisans. Plusieurs particularités rendent la gestion de la trésorerie particulièrement délicate dans le bâtiment :
- Les frais de travaux : le démarrage d’un chantier demande d’avancer de nombreuses dépenses nécessitant d’avoir de la trésorerie en réserve. Avant même de facturer le client, il faut acheter les matériaux, louer des équipements, s’acquitter des frais de déplacement, voire même payer les équipes ou les sous-traitants.
- Les délais de paiement : les délais de paiement sont variables mais peuvent aller de 30 à 60 jours selon le type de clients (particuliers ou professionnels), et donc jusqu’à deux mois après l’envoi de la facture finale. Sans parler des retard, des mauvais payeurs et des impayés, malheureusement plus fréquents qu’on ne le pense.
- La saisonnalité : le BTP est un secteur particulièrement sensible aux aléas climatiques pouvant entraîner l’arrêt temporaire des chantiers. En hiver, de nombreux travaux de construction extérieurs sont en pause à cause du froid, de la pluie ou de la neige ; en été, ce sont les vagues de chaleur et les canicules qui peuvent mettre en danger la santé des professionnels.
- La retenue de garantie : couramment utilisé dans les marchés publics et parfois dans les marchés privés, ce dispositif consiste pour le donneur d’ordre (le client) à retenir entre 3 et 5 % du montant des travaux afin de s’assurer que ceux-ci sont exécutés conformément au contrat. Cette somme peut se retrouver immobilisée jusqu’à 1 an après la livraison du chantier.
- Les périodes de forte activité : un carnet de commandes bien rempli est une bonne chose en apparence, mais chaque nouveau chantier signé demande une avance de trésorerie. Sans anticipation, plus votre activité se développe, plus le besoin en fonds de roulement est élevé.
Trésorerie vs rentabilité : une confusion fréquente
Beaucoup de dirigeants d’entreprises du BTP pilotent leur activité en regardant leur carnet de commandes et leurs marges, deux indicateurs importants de rentabilité. Mais sans une gestion maitrisée, la rentabilité seule ne garantie pas une trésorerie solide !
Une entreprise peut réaliser des chantiers rentables sur le papier et se retrouver incapable de payer ses fournisseurs ou employés parce que l’argent n’est tout simplement pas encore rentré.
C’est ce que vivent beaucoup de petites structures comme les micro-entreprises et les TPE, qui ont pourtant l’impression d’avoir une activité qui fonctionne bien. Ces dernières, particulièrement vulnérables aux retards de paiement, sont nombreuses à ne pas faire le suivi rigoureux des impayés.
Résultat : des règlements passent à la trappe ou arrivent très en retard, les empêchant de constituer une réserve de liquidités suffisante. Dans ce cas là, le moindre imprévu (panne ou casse de matériel, arrêt de chantier soudain, vices à réparer…) peut rapidement faire basculer l’entreprise dans une situation précaire, voire conduire à la faillite.
Certains signaux doivent vous alerter sur de possibles problèmes de trésorerie :
- Le recours fréquent au découvert bancaire pour les charges courantes ;
- Des retards de paiement réguliers envers les fournisseurs ou l’URSSAF ;
- Des difficultés à financer l’achat de matériaux en amont d’un chantier.
Apprenez à les reconnaître et surveillez les pour réagir vite et mettre en place un plan de trésorerie efficace.
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Comment gérer la trésorerie de son entreprise BTP ? Bonnes pratiques
1. Établir un plan de trésorerie prévisionnel
Le plan de trésorerie prévisionnel est un récapitulatif des encaissements et des décaissements attendus sur l’année. Toutes les entrées et sorties d’argent prévues doivent y figurer, et on recommande de mettre ce document à jour au moins une fois par mois. L’objectif est d’obtenir une vision claire de votre situation financière sur une année complète d’activité.
L’intérêt majeur d’avoir un plan de trésorerie est de visualiser à l’avance les périodes où la trésorerie risque de devenir négative, notamment durant les périodes de creux (souvent en hiver dans le secteur du bâtiment) ainsi que les congés. Cela vous permettra d’anticiper en constituant des réserves pour combler ces trous.
Vous pouvez utiliser un modèle de tableau de flux de trésorerie sur Excel pour démarrer. Un véritable logiciel de gestion BTP vous permettra ensuite d’automatiser vos flux (factures émises, achats fournisseurs) et de générer un prévisionnel plus réaliste.
Réalisez votre prévisionnel en quelques clics grâce à simulateur de trésorerie gratuit. Rentrez vos données et l’outil vous propose un tableau de trésorerie sur les 12 prochains mois !
2. Faites rentrer de l’argent dès le devis
La meilleure façon de limiter les problèmes de trésorerie est encore de maximiser vos rentrées d’argent, et ce sans attendre forcément la livraison du chantier. Voici trois pratiques à adopter :
- Demandez un acompte à la signature du devis : réclamez systématiquement un acompte de 20 à 30 % selon la nature et la durée des travaux afin de financer le démarrage sans devoir avancer l’intégralité des frais.
- Editez des factures de situation : dès que cela s’y prête, facturez vos chantiers par phases d’avancement afin d’échelonner le paiement et de faire rentrer de la trésorerie au fur et à mesure plutôt qu’à la fin.
- Prévoir une clause de révision de prix sur les matériaux dont le coût est volatil, pour ne pas être obligé d’absorber une hausse imprévue entre le devis et la réalisation (et donc de perdre en rentabilité).
3. Réduire les délais de paiement clients
Comme on l’a déjà évoqué, les délais de paiement sont l’une des causes majeures de problèmes de trésorerie chez les professionnels du bâtiment. Voici quelques bonnes pratiques pour les éviter au maximum :
- Indiquer clairement les délais de paiement sur vos devis, facture et CGV pour s’assurer que vos clients les ont bien vus et soient plus enclins à les respecter (en plus d’être une mention légale obligatoire).
- Mettre en place un processus de relance structurée sans attendre, dès l’échéance dépassée, en plusieurs étapes (rappel, relance plus ferme, mise en demeure, puis recours en justice si nécessaire).
- Faire valoir vos droits en cas de retard : entre professionnels, les retards de paiement ouvrent droit à une indemnité forfaitaire de 40 € pour frais de recouvrement ainsi qu’à des pénalités de retard.
- Automatiser vos relances via un logiciel de facturation BTP comme Obat : l’outil vous alerte dès qu’une échéance est dépassée et vous permet d’envoyer des relances en quelques clics par mail, à partir de modèles pré-rédigés.
Que dit la loi exactement sur les délais de paiement ?
- Entre professionnels, le délai est fixé par défaut à 30 jours à compter de la date d’émission de la facture, mais peut être négocié à 60 jour (ou 45 jours fin de mois).
- De professionnels à particuliers, il n’existe aucune règle spécifique : c’est à voir de fixer ce délai dans vos conditions générales de vente à joindre avec le devis.
- Pour les marchés de travaux publics (État et collectivités), le délai de paiement est fixé à 30 jours.
En pratique, un client qui va au bout de l’échéance des 60 jours entraîne ainsi un décalage de trésorerie de deux mois entre la fin du chantier et l’encaissement de la facture.
4. Recourir à des outils de financement court terme
L’escompte bancaire et commercial
Il existe deux types d’escompte :
- L’escompte bancaire qui consiste à céder l’effet de commerce à votre banque, qui vous avance immédiatement la somme correspondante en déduisant des frais. Mais attention : ici, l’entreprise conserve la responsabilité de la créance. En cas d’impayé, la banque peut donc vous demander le remboursement de l’avance.
- L’escompte de règlement (ou commercial) : il s’agit d’accorder une remise à un client qui règle sa facture en avance de l’échéance indiquée sur la facture ou au comptant (dès la réception de la facture). C’est à double tranchant : d’un côté, vous sécurisez le paiement plus rapidement, et d’un autre, vous rentrez moins d’argent que prévu.
L’affacturage (factoring)
L’affacturage est une bonne option si votre entreprise fait face à des retards de paiement réguliers ou si vous travaillez majoritairement avec des d’autres professionnels payant à 60 jours.
Cette solution de financement permet aux entreprises de céder ses factures clients à un organisme financier spécialisé qui en avance immédiatement une partie du montant, contre une commission. Ce dernier s’occupe ensuite de recouvrir les créances directement auprès des clients.
Le crédit de trésorerie
Pour traverser une période compliquée, vous pouvez aussi contracter un crédit de trésorerie ou prêt de trésorerie. Cette solution est accordée par un organisme de crédit pour répondre à un besoin ponctuel de financement. Ce prêt peut notamment vous aider à couvrir temporairement vos charges d’exploitation, des dépenses imprévues ou un décalage de trésorerie.
Le découvert autorisé
Autre outil de financement court terme : le découvert autorisé auprès de la banque, permettant de faire fonctionner votre compte en négatif afin de gérer les décalages de trésorerie. Négocié à l’avance, il permet de s’accorder sur des frais fixes, des délais et des conditions de remboursement plutôt que de subir les conséquences imposées par l’établissement bancaire.
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4 réflexes pour sécuriser sa trésorerie pour partir en congés sereinement
En tant que chef d’entreprise BTP, prendre des congés demande forcément une certaine organisation : clôture des derniers chantiers, mise en place de messages d’absence, et bien sûr, utilisation de sa trésorerie pour se rémunérer et continuer à faire tourner son entreprise même sans travailler. Voici donc les réflexes à adopter en amont pour aborder ses congés sans mauvaise surprise !
1 – Constituez un matelas de trésorerie dès le début d’année
Vous prenez 3 semaines de congés en août ? Ne commencez pas à provisionner en juin ! Dès le début de l’année, mettez de côté une partie de votre chiffre d’affaires qui servira à couvrir vos charges fixes du mois d’août et à vous verser votre rémunération habituelle en septembre. Une règle simple : calculez le montant de vos charges fixes mensuelles et visez un coussin équivalent à au moins un mois et demi de fonctionnement avant l’été.
2 – Relancez vos factures impayées avant le départ en congés
Les délais de paiement à rallonge et les impayés sont malheureusement courants dans le bâtiment. A quelques semaines de votre départ en congé, relancez méthodiquement tous vos clients qui sont en retard de règlement ou proches de l’échéance. Non seulement vous obtiendrez de la trésorerie supplémentaire, mais vous partirez en vacances l’esprit plus léger, en sachant que tous vos paiements sont à jour.
3 – Négociez des délais à vos fournisseurs sur la période creuse
Si vous avez des commandes de matériaux régulières en place auprès de vos fournisseurs, pensez à les mettre en pause ou demandez à décaler certaines échéances de règlement au mois suivant votre départ en congé. Il est en effet dommage de puiser dans votre trésorerie pour acheter des fournitures que vous n’utiliserez pas immédiatement et de vous retrouver ensuite avec un surplus à votre retour.
4. Signez le plus de devis possible pour sécuriser la reprise
Beaucoup d’artisans ont tendance à ralentir leur démarchage à l’approche de leurs congés, jugeant cela inutile avec la coupure imminente. Bien au contraire ! Sans chantiers signés et prêts à démarrer dès votre retour, la reprise d’activité s’annonce sérieusement ralentie. Vous vous retrouvez alors avec un deuxième mois avec des revenus inférieurs à la normale, qu’il faut à nouveau compenser en puisant dans votre trésorerie, au risque de fragiliser durablement votre entreprise.
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Modèle gratuit de tableau de flux de trésorerie BTP à télécharger
Vous êtes artisan et vous ne savez pas par où commencer pour suivre votre trésorerie ? Vous pouvez télécharger notre modèle de tableau de flux de trésorerie simplifié et utilisable sur Excel ou Google Sheets, 100% adapté au monde du bâtiment.
Il comporte différentes sections et lignes pré-remplies pour vos encaissements et décaissements, des formules de calcul automatiques ainsi qu’un tableau de bord récapitulant vos totaux sur l’année : il ne reste plus qu’à le remplir avec vos propres données.
Le rôle d’un logiciel de gestion bâtiment dans le pilotage de sa trésorerie
Les bonnes pratiques présentées ci-dessus demandent du temps et de la rigueur. C’est là que le logiciel de gestion intervient : cet outil permet d’automatiser de nombreuses tâches et d’accéder à des modules financiers avancés pour piloter votre trésorerie précisément.
Obat, logiciel métier pour le BTP, réunit toutes ces fonctionnalités :
- Tableau de bord centralisé : devis, facturation, planning, suivi de chantier, analyse de rentabilité, synchronisation bancaire… le tout dans un même outil, offrant une vision globale sur vos flux financiers et vos performances commerciales.
- Des relances automatisées : le logiciel identifie les factures dont l’échéance est dépassée et vous alerte immédiatement. Il vous suffit de lancer vos relances en quelques clics en choisissant parmi les modèles de mail de relance à personnaliser.
- Un suivi chantier par chantier : en connectant vos devis, vos achats et vos factures à chaque chantier, vous gardez un oeil sur votre marge tout au long du projet plutôt qu’une fois le chantier terminé.
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Au fil des mois et des années, vous allez devoir procéder à quelques ajustements pour faire face à des charges plus importantes ou pour saisir une opportunité. Bien gérer sa trésorerie permet d’anticiper ces difficultés pour y répondre en temps et en heure.
Questions fréquentes sur la gestion de trésorerie dans le bâtiment (FAQ)
Un plan de trésorerie répertorie, mois par mois, les encaissements (acomptes, situation de travaux, factures finales) et les décaissements prévus (achats, salaires, charges fixes et variables). La différence entre les deux donne le solde disponible. Un tableau Excel simple suffit pour démarrer, l’essentiel étant de le mettre à jour régulièrement et de comparer le prévisionnel au réalisé.
Les délais légaux dépendent du client : professionnel, particulier ou public. Pour les professionnels, le délai est de 30 jours à compter de la livraison des travaux, mais les parties peuvent convenir d’un délai plus long : 60 jours maximum à compter de l’émission de la facture, ou 45 jours fin de mois. Sur les marchés publics, le délai est de 30 jours. Pour les particuliers, il n’y pas de règle spécifique : c’est au professionnel de spécifier le délai de paiement sur la facture et dans les CGV.
Oui, particulièrement pour les entreprises qui ont l’habitude de travailler avec des clients professionnels qui paient à l’échéance de 60 jours. L’affacturage permet de recevoir une avance sur facture sans attendre le règlement du client, en échange d’une commission versée à la société d’affacturage.
Le besoin en fonds de roulement correspond à tous les coûts et dépenses que l’entreprise doit avancer avant d’être payée : achats de matériaux, main-d’œuvre, sous-traitants, location de matériel et d’engins. Plus les délais de paiement des clients sont longs, plus le décalage des flux de trésorerie est important, et le BFR est élevé.
