{"id":8771,"date":"2025-03-11T09:00:00","date_gmt":"2025-03-11T08:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/?p=8771"},"modified":"2025-06-11T15:21:54","modified_gmt":"2025-06-11T13:21:54","slug":"tva-auto-entrepreneur-fonctionnement","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/tva-auto-entrepreneur-fonctionnement\/","title":{"rendered":"TVA auto-entrepreneur : comprendre le fonctionnement et les seuils"},"content":{"rendered":"\n<p>R\u00e9cemment, la <strong>TVA des auto-entrepreneurs<\/strong> a fait parler d\u2019elle ! Avec la tentative de hausse des seuils de franchise vot\u00e9e via le 49.3, puis suspendue dans la foul\u00e9e, le sujet a refait surface. <strong>Faut-il facturer la TVA en micro-entreprise<\/strong> ? Comment fonctionne la franchise en base de TVA ? \u00c0 partir de quel chiffre d\u2019affaires devient-elle obligatoire ? Comment obtenir un num\u00e9ro de TVA intracommunautaire ? Dans cet article, nous r\u00e9pondons \u00e0 toutes vos questions sur la <strong>TVA en auto-entrepreneur.<\/strong><\/p>\n\n\n\n        <div class=\"endPostCta col-12 cta_bloc_classic\">\n            <div class=\"cta-column-left\">\n                <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/obat-cta.png\" alt=\"\" \/>\n\n            <\/div>\n            <div class=\"cta-column-right\">\n                <div class=\"cta-title\">\n                    <div class=\"cta-title\">Simplifiez votre gestion d\u2019entreprise du b\u00e2timent.<\/div>\n                <\/div>\n\n                                    <div class=\"cta-description\">\n                        Essayez Obat 14 jours gratuitement et sans aucun engagement                    <\/div>\n                \n                                    <a role=\"button\" class=\"obat-button medium-primary-white\" href=\"http:\/\/www.obat.fr\/click?campaign=1550\" target=\"_blank\">\n                        <span>D\u00e9marrer l\u2019essai gratuit<\/span>\n                        <svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"12\" height=\"12\" viewBox=\"0 0 12 12\" fill=\"none\">\n                            <path d=\"M1 6L11 6M11 6L7.25 10M11 6L7.25 2\" stroke=\"currentColor\" stroke-width=\"1.5\" stroke-linecap=\"round\" stroke-linejoin=\"round\"><\/path>\n                        <\/svg>\n                    <\/a>\n                \n            <\/div>\n        <\/div>\n    \n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">La TVA auto-entrepreneur : les bases<\/h2>\n\n\n\n<p>La TVA (Taxe sur la Valeur Ajout\u00e9e) ne concerne pas les micro-entreprises, sauf au-dessus d\u2019un certain seuil. Dans cette section, nous faisons le point sur la franchise en base de TVA et les seuils applicables en 2025.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Qu\u2019est-ce que la franchise en base de TVA ?<\/h3>\n\n\n\n<p>En tant que micro-entrepreneur, l\u2019auto-entrepreneur b\u00e9n\u00e9ficie du <strong>r\u00e9gime de la franchise en base de TVA<\/strong> : cela signifie qu\u2019il n\u2019applique pas la TVA sur ses factures (gr\u00e2ce \u00e0 <a href=\"https:\/\/entreprendre.service-public.fr\/vosdroits\/F21746#:~:text=La%20mention%20TVA%20non%20applicable,en%20cas%20de%20contr%C3%B4le%20fiscal.\">la mention TVA non applicable de l\u2019article 293 B du CGI<\/a>) et n\u2019est pas tenu de la d\u00e9clarer aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Concr\u00e8tement, ses prix sont exprim\u00e9s en <strong>montant unique<\/strong>, sans distinction entre HT (Hors Taxes) et TTC (Toutes Taxes Comprises). Toutefois, cette exon\u00e9ration a une contrepartie : <strong>l\u2019auto-entrepreneur ne peut pas r\u00e9cup\u00e9rer la TVA<\/strong> sur ses achats professionnels.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Pour une <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/creation-auto-entreprise-ligne\/\">auto-entreprise<\/a>, ne pas facturer la TVA signifie <strong>moins de paperasse et des prix plus comp\u00e9titifs<\/strong> ! Pas de d\u00e9claration mensuelle, pas de calculs complexes, et surtout, des tarifs plus attractifs pour les clients (notamment les particuliers). C\u2019est id\u00e9al pour d\u00e9marrer sereinement son activit\u00e9 et optimiser ses marges sans se soucier de la TVA.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Quels sont les seuils de TVA pour les auto-entrepreneurs en 2025 ?<\/h3>\n\n\n\n<p>Quand devient-on redevable de la TVA ? Les plafonds de TVA en auto-entrepreneur d\u00e9pendent du type d\u2019activit\u00e9 exerc\u00e9e et sont r\u00e9ajust\u00e9s tous les 3 ans. Voici les montants en vigueur au 1er janvier 2025 :&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Pour les prestations de services (artisanat, professions lib\u00e9rales et activit\u00e9s commerciales en micro-entreprise)<\/strong> : 37 500 \u20ac de seuil d\u2019exon\u00e9ration de TVA et jusqu\u2019\u00e0 41 250 \u20ac de seuil de tol\u00e9rance.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Pour l\u2019achat-revente de marchandises et l\u2019h\u00e9bergement (h\u00f4tels, chambres d\u2019h\u00f4tes, etc.) : <\/strong>85 000 \u20ac de seuil d\u2019exon\u00e9ration de TVA et jusqu\u2019\u00e0 93 500 \u20ac de seuil de tol\u00e9rance.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Si votre chiffre d\u2019affaires d\u00e9passe le <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/artisan-auto-entrepreneur\/\">seuil de franchise<\/a> de TVA, vous entrez dans une p\u00e9riode de tol\u00e9rance : vous conservez donc votre <strong>exon\u00e9ration de TVA<\/strong>, \u00e0 condition de ne pas d\u00e9passer le seuil de tol\u00e9rance sur <strong>2 ann\u00e9es cons\u00e9cutives<\/strong> !<\/p>\n\n\n\n<p>En revanche, si votre chiffre d\u2019affaires d\u00e9passe le seuil de tol\u00e9rance, vous devenez imm\u00e9diatement <strong>redevable de la TVA d\u00e8s le premier jour du mois de d\u00e9passement<\/strong>. Cela implique :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>l\u2019application de la TVA sur toutes vos factures (y compris celles en cours si elles ne sont pas encore encaiss\u00e9es) ;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>une d\u00e9claration obligatoire \u00e0 l&rsquo;administration fiscale pour obtenir un num\u00e9ro de TVA intracommunautaire ;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>l\u2019obligation de reverser la TVA collect\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00c9tat, tout en ayant la possibilit\u00e9 de r\u00e9cup\u00e9rer la TVA sur vos achats professionnels.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Que faire en cas de d\u00e9passement du seuil de TVA ?<\/h2>\n\n\n\n<p>Le d\u00e9passement du seuil de TVA marque un tournant pour un auto-entrepreneur. Il implique de nouvelles obligations comptables et fiscales, que nous allons vous expliquer sans attendre.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Passage au r\u00e9gime r\u00e9el simplifi\u00e9<\/h3>\n\n\n\n<p>D\u00e8s que le seuil de tol\u00e9rance de TVA en auto-entrepreneur est d\u00e9pass\u00e9, <strong>la micro-entreprise bascule automatiquement au r\u00e9gime r\u00e9el simplifi\u00e9 d\u2019imposition<\/strong>. Vous devez alors appliquer la TVA sur vos factures, la collecter pour l\u2019\u00c9tat et la reverser selon un calendrier d\u00e9fini.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Cela signifie aussi que vos prix augmentent m\u00e9caniquement puisque vous devez ajouter ces 20 % \u00e0 votre prix HT : il est possible que cela impacte votre comp\u00e9titivit\u00e9, notamment aupr\u00e8s d\u2019une <strong>client\u00e8le de particuliers<\/strong> (puisqu\u2019ils ne peuvent pas r\u00e9cup\u00e9rer la TVA comme le peuvent les entreprises).<\/p>\n\n\n\n<p>Cette \u00e9volution implique aussi de <strong>nouvelles obligations comptables <\/strong>: vous devez suivre la <strong>TVA collect\u00e9e et d\u00e9ductible <\/strong>gr\u00e2ce \u00e0 des \u00e9critures sp\u00e9cifiques. En tant qu\u2019auto-entrepreneur, vous avez aussi l\u2019obligation de <strong>d\u00e9clarer la TVA p\u00e9riodiquement <\/strong>(trimestriellement ou mensuellement) et conserver tous les justificatifs.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">D\u00e9marches administratives \u00e0 effectuer<\/h3>\n\n\n\n<p>Lorsqu\u2019un micro-entrepreneur d\u00e9passe le seuil de TVA, il doit <strong>avertir son service des imp\u00f4ts (SIE) <\/strong>sans tarder. Cette d\u00e9claration est essentielle pour obtenir un num\u00e9ro de TVA intracommunautaire : et justement, ce num\u00e9ro est indispensable pour facturer en r\u00e8gle, notamment avec des clients professionnels. Une fois immatricul\u00e9, vous devrez modifier vos factures en indiquant la <strong>TVA applicable<\/strong> et adapter vos tarifs si n\u00e9cessaire.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Obligations fiscales en tant qu\u2019auto-entrepreneur redevable de la TVA<\/h2>\n\n\n\n<p>Devenir assujetti \u00e0 la TVA entra\u00eene de nouvelles obligations fiscales et comptables pour les auto-entrepreneurs. Il faut d\u00e9sormais modifier ses factures, d\u00e9clarer et reverser la TVA collect\u00e9e selon un calendrier pr\u00e9cis.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Facturation avec TVA : mentions obligatoires<\/h3>\n\n\n\n<p>Quelles mentions doivent figurer sur une <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/facture-auto-entrepreneur-modele\/\">facture d\u2019auto-entrepreneur<\/a> ? Lorsqu\u2019un micro-entrepreneur devient redevable de la TVA, il doit imp\u00e9rativement modifier ses factures pour ajouter <strong>certaines mentions l\u00e9gales<\/strong>. Chaque facture avec TVA doit pr\u00e9ciser :&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>le taux de TVA appliqu\u00e9 ;<\/li>\n\n\n\n<li>le montant HT (Hors Taxes) ;<\/li>\n\n\n\n<li>le montant TTC (Toutes Taxes Comprises) ;<\/li>\n\n\n\n<li>la TVA collect\u00e9e.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Voici un exemple de mention obligatoire : <strong>\u00ab\u00a0TVA applicable au taux de XX %, montant de TVA collect\u00e9e : XX \u20ac \u2013 N\u00b0 de TVA intracommunautaire : FRXXXXXXXXX.\u00a0\u00bb<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Attention : vous devez bien distinguer la TVA collect\u00e9e (qui correspond \u00e0 la taxe factur\u00e9e aux clients et qui devra \u00eatre revers\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00c9tat) de la TVA d\u00e9ductible, que vous pouvez <strong>r\u00e9cup\u00e9rer sur vos achats professionnels.<\/strong> L\u2019\u00e9cart entre ces deux montants d\u00e9terminera la TVA r\u00e9ellement due.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">D\u00e9claration et paiement de la TVA<\/h3>\n\n\n\n<p>Ensuite, <strong>comment d\u00e9clarer et payer la TVA en tant qu\u2019auto-entrepreneur <\/strong>? Une fois assujetti \u00e0 la TVA, vous devez d\u00e9clarer et payer cette taxe p\u00e9riodiquement. Selon votre chiffre d\u2019affaires, vous avez le choix entre une <strong>d\u00e9claration mensuelle ou trimestrielle<\/strong> : elle peut d\u2019ailleurs se faire <strong>en ligne<\/strong> dans votre espace professionnel, sur le site des imp\u00f4ts.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Astuces pour g\u00e9rer la TVA en tant qu\u2019auto-entrepreneur<\/h2>\n\n\n\n<p>Passer \u00e0 la TVA en auto-entrepreneur ne s\u2019improvise pas, et si tout ce process vous semble obscur, pas d\u2019inqui\u00e9tude : des outils comptables et logiciels de facturation existent pour automatiser les calculs et \u00e9viter les erreurs !&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Utilisation d\u2019un logiciel de gestion ou de facturation<\/h3>\n\n\n\n<p>G\u00e9rer la TVA en auto-entrepreneur peut vite devenir un casse-t\u00eate. Pour gagner du temps, l\u2019id\u00e9al est d\u2019utiliser un<strong> logiciel de facturation <\/strong>adapt\u00e9. Ces outils permettent de :&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>calculer automatiquement la TVA ;<\/li>\n\n\n\n<li>ajouter les mentions obligatoires sur les factures ;<\/li>\n\n\n\n<li>envoyer les d\u00e9clarations en quelques clics ;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>recevoir des alertes en cas de d\u00e9passement de seuil afin d\u2019\u00e9viter toute mauvaise surprise fiscale.&nbsp;&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Suivi rigoureux des seuils de chiffre d\u2019affaires<\/h3>\n\n\n\n<p>Autre conseil pour g\u00e9rer sa TVA en auto-entrepreneur : le <strong>suivi du chiffre d\u2019affaires<\/strong> pour anticiper le passage \u00e0 la TVA et ne pas subir un d\u00e9passement non ma\u00eetris\u00e9 ! Il est recommand\u00e9 de <strong>v\u00e9rifier r\u00e9guli\u00e8rement son CA<\/strong> (mensuellement ou trimestriellement) pour savoir quand s\u2019approche la limite du seuil de TVA. Gr\u00e2ce \u00e0 ce suivi pr\u00e9cis, vous pouvez d\u2019ailleurs en profiter pour anticiper les<strong> d\u00e9marches administratives <\/strong>et adapter vos tarifs en cons\u00e9quence.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Quand faire appel \u00e0 un expert-comptable ?<\/h3>\n\n\n\n<p>Si la gestion de la TVA devient trop complexe ou que votre activit\u00e9 \u00e9volue rapidement, faire appel \u00e0 un <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/expert-comptable-en-ligne\/\">expert-comptable<\/a> peut aussi \u00eatre une solution judicieuse. Certains experts proposent m\u00eame des formules sp\u00e9cialement adapt\u00e9es aux auto-entrepreneurs, avec un suivi simplifi\u00e9 et un co\u00fbt abordable ! Un expert-comptable pourra ainsi :&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>vous conseiller sur l\u2019optimisation fiscale ;<\/li>\n\n\n\n<li>s\u2019assurer que vos d\u00e9clarations sont bien faites ;<\/li>\n\n\n\n<li>vous accompagner dans la transition vers un statut plus adapt\u00e9 en cas de croissance de votre entreprise.&nbsp;&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>La TVA en auto-entreprise peut sembler complexe, mais avec une bonne compr\u00e9hension des seuils et des obligations fiscales, elle devient bien plus facile \u00e0 g\u00e9rer. L\u2019astuce ? S\u2019\u00e9quiper d\u2019un bon logiciel de gestion et suivre r\u00e9guli\u00e8rement ses revenus pour ne pas \u00eatre pris au d\u00e9pourvu en cas de d\u00e9passement. Avec une gestion rigoureuse, la TVA ne sera plus un frein, mais un levier de croissance pour votre activit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<p>D\u00e9couvrez nos outils de gestion et simplifiez vos d\u00e9marches fiscales d\u00e8s aujourd\u2019hui !<\/p>\n\n\n<div class=\"kk-star-ratings kksr-auto kksr-align-left kksr-valign-bottom\"\n    data-payload='{&quot;align&quot;:&quot;left&quot;,&quot;id&quot;:&quot;8771&quot;,&quot;slug&quot;:&quot;default&quot;,&quot;valign&quot;:&quot;bottom&quot;,&quot;ignore&quot;:&quot;&quot;,&quot;reference&quot;:&quot;auto&quot;,&quot;class&quot;:&quot;&quot;,&quot;count&quot;:&quot;0&quot;,&quot;legendonly&quot;:&quot;&quot;,&quot;readonly&quot;:&quot;&quot;,&quot;score&quot;:&quot;0&quot;,&quot;starsonly&quot;:&quot;&quot;,&quot;best&quot;:&quot;5&quot;,&quot;gap&quot;:&quot;5&quot;,&quot;greet&quot;:&quot;Notez cet article&quot;,&quot;legend&quot;:&quot;0\\\/5 - (0 vote)&quot;,&quot;size&quot;:&quot;16&quot;,&quot;title&quot;:&quot;TVA auto-entrepreneur : comprendre le fonctionnement et les seuils&quot;,&quot;width&quot;:&quot;0&quot;,&quot;_legend&quot;:&quot;{score}\\\/{best} - ({count} {votes})&quot;,&quot;font_factor&quot;:&quot;1.25&quot;}'>\n            \n<div class=\"kksr-stars\">\n    \n<div class=\"kksr-stars-inactive\">\n            <div class=\"kksr-star\" data-star=\"1\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" data-star=\"2\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" data-star=\"3\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" data-star=\"4\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" data-star=\"5\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n    \n<div class=\"kksr-stars-active\" style=\"width: 0px;\">\n            <div class=\"kksr-star\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n                \n\n<div class=\"kksr-legend\" style=\"font-size: 12.8px;\">\n            <span class=\"kksr-muted\">Notez cet article<\/span>\n    <\/div>\n    <\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>R\u00e9cemment, la TVA des auto-entrepreneurs a fait parler d\u2019elle ! 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