{"id":6112,"date":"2023-08-27T16:36:03","date_gmt":"2023-08-27T14:36:03","guid":{"rendered":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/?p=6112"},"modified":"2026-08-11T12:02:39","modified_gmt":"2026-08-11T10:02:39","slug":"tableau-flux-tresorerie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/tableau-flux-tresorerie\/","title":{"rendered":"Comment faire un tableau de flux de tr\u00e9sorerie ? Guide + mod\u00e8le"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Toute entreprise a besoin de bien <strong>g\u00e9rer sa tr\u00e9sorerie <\/strong>pour faire face \u00e0 ses engagements et d\u00e9velopper son activit\u00e9 professionnelle. Il est ainsi n\u00e9cessaire de suivre et d\u2019anticiper les<strong> flux de tr\u00e9sorerie<\/strong> pour p\u00e9renniser l\u2019activit\u00e9 et avoir une vision claire des liquidit\u00e9s disponibles. D\u00e9finition des flux de tr\u00e9sorerie, construction d&rsquo;un tableau de tr\u00e9sorerie, utilit\u00e9 et avantages de cet outil comptable : d\u00e9couvrez notre guide sur le <strong>tableau de flux de tr\u00e9sorerie<\/strong> ainsi qu&rsquo;un <strong>mod\u00e8le gratuit sur Excel<\/strong> \u00e0 t\u00e9l\u00e9charger.<\/p>\n\n\n    <div class=\"essentiel-a-retenir\">\r\n        <div class=\"essentiel-a-retenir-wrapper\">\r\n            <div class=\"essentiel-a-retenir-title\">\r\n                <div class=\"bon-a-savoir-header-icon\">\r\n                    <svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"32\" height=\"32\" viewBox=\"0 0 32 32\" fill=\"none\">\r\n                        <path d=\"M0 16C0 7.16344 7.16344 0 16 0C24.8366 0 32 7.16344 32 16V32H16C7.16344 32 0 24.8366 0 16Z\" fill=\"#1591F0\" \/>\r\n                        <path d=\"M8.66406 11.4167H23.3307M8.66406 16H23.3307M8.66406 20.5833H14.9498\" stroke=\"white\" stroke-width=\"2\" stroke-linecap=\"round\" stroke-linejoin=\"round\" \/>\r\n                    <\/svg>\r\n                <\/div>\r\n                <div class=\"essentiel-a-retenir-title\">L&rsquo;essentiel \u00e0 retenir<\/div>\r\n\r\n            <\/div>\r\n            <div class=\"essentiel-a-retenir-content\">\r\n                <p>Un tableau de flux de tr\u00e9sorerie est un document qui r\u00e9pertorie l&rsquo;ensemble des entr\u00e9es et sorties d&rsquo;argent (encaissements et d\u00e9caissements) d&rsquo;une entreprise sur une ann\u00e9e.<\/p>\n<p>Il sert \u00e0 calculer et suivre le solde de tr\u00e9sorerie, \u00e0 mieux anticiper les p\u00e9riodes de baisse d&rsquo;activit\u00e9 et plus globalement \u00e0 surveiller la sant\u00e9 financi\u00e8re de l&rsquo;entreprise.<\/p>\n<p>Ce type d&rsquo;outil est particuli\u00e8rement utile pour les entreprises du BTP, dont le suivi financier est impact\u00e9 par plusieurs facteurs : longs d\u00e9lais de paiement, factures interm\u00e9diaires, saisonnalit\u00e9&#8230;<\/p>\n<p>En plus d&rsquo;une m\u00e9thode pour construire votre propre tableau de flux de tr\u00e9sorerie, retrouvez ci-dessous un mod\u00e8le Excel pr\u00eat \u00e0 l&#8217;emploi en t\u00e9l\u00e9chargement gratuit.<\/p>\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    <\/div>\r\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">        <div class=\"endPostCta col-12 cta_bloc_classic\">\r\n            <div class=\"cta-column-left\">\r\n                <img data-src=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/Placeholder-1.png\" alt=\"\" src=\"data:image\/svg+xml;base64,PHN2ZyB3aWR0aD0iMSIgaGVpZ2h0PSIxIiB4bWxucz0iaHR0cDovL3d3dy53My5vcmcvMjAwMC9zdmciPjwvc3ZnPg==\" class=\"lazyload\" style=\"--smush-placeholder-width: 1394px; --smush-placeholder-aspect-ratio: 1394\/876;\" \/>\r\n\r\n            <\/div>\r\n            <div class=\"cta-column-right\">\r\n                <div class=\"cta-title\">\r\n                    <div class=\"cta-title\">\u00cates vous pr\u00eat pour la facturation \u00e9lectronique ?<\/div>\r\n                <\/div>\r\n\r\n                                    <div class=\"cta-description\">\r\n                        Obat est pr\u00eat pour la r\u00e9forme du 1er septembre 2026 et vous ? Faites le test.                    <\/div>\r\n                \r\n                                    <a role=\"button\" class=\"obat-button medium-primary-white\" href=\"https:\/\/www.obat.fr\/devis-factures\/facturation-electronique\/#obat-qfe\" target=\"_self\">\r\n                        <span>Faites le test<\/span>\r\n                        <svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"12\" height=\"12\" viewBox=\"0 0 12 12\" fill=\"none\">\r\n                            <path d=\"M1 6L11 6M11 6L7.25 10M11 6L7.25 2\" stroke=\"currentColor\" stroke-width=\"1.5\" stroke-linecap=\"round\" stroke-linejoin=\"round\"><\/path>\r\n                        <\/svg>\r\n                    <\/a>\r\n                \r\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    &nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"h-le-tableau-de-flux-de-tresorerie-qu-est-ce-c-est\" class=\"wp-block-heading\">Le tableau de flux de tr\u00e9sorerie, qu\u2019est-ce c\u2019est ?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le <strong>tableau de tr\u00e9sorerie<\/strong> est un document financier qui r\u00e9capitule toutes les <strong>entr\u00e9es et sorties d&rsquo;argent<\/strong> qu&rsquo;une entreprise a effectu\u00e9es au cours d&rsquo;une p\u00e9riode d\u00e9finie, souvent correspondant \u00e0 la p\u00e9riode comptable.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il permet d&rsquo;expliquer comment l&rsquo;entreprise g\u00e9n\u00e8re ses liquidit\u00e9s et comment elle les r\u00e9-injecte dans son fonctionnement. Ce tableau classe les flux selon <strong>trois cat\u00e9gories d&rsquo;activit\u00e9s<\/strong> :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Activit\u00e9 d&rsquo;exploitation<\/strong>, qui concerne les op\u00e9rations courantes li\u00e9es \u00e0 l&rsquo;activit\u00e9 principale de l&rsquo;entreprise comme les factures de solde, les acomptes, les achats de mat\u00e9riaux, les cotisations d&rsquo;assurance&#8230;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Activit\u00e9 d&rsquo;investissement<\/strong> : elle englobe les achats et ventes d&rsquo;actifs, tels qu&rsquo;un v\u00e9hicule professionnel, du mat\u00e9riel informatique, des machines ou de l&rsquo;outillage lourd&#8230;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Activit\u00e9 de financement<\/strong> : les emprunts, le remboursement de cr\u00e9dits, ou encore un d\u00e9couvert autoris\u00e9 pour tenir en attendant un paiement entre deux chantiers.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En additionnant les liquidit\u00e9s encaiss\u00e9es et d\u00e9caiss\u00e9es de ces activit\u00e9s, on obtient la variation du flux de tr\u00e9sorerie sur la p\u00e9riode concern\u00e9e. Le tableau de tr\u00e9sorerie fait partie des <strong>3 \u00e9tats financiers essentiels d&rsquo;une entreprise<\/strong>, avec le <a href=\"https:\/\/www.economie.gouv.fr\/facileco\/compte-resultats\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">compte de r\u00e9sultat<\/a> et le bilan.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-background wp-block-paragraph\" style=\"background-color:#e5ecfa\"><em>Pour en savoir plus : <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/flux-tresorerie-entreprise\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Qu\u2019est-ce que sont les flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une entreprise ? D\u00e9finition et suivi<\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"h-pourquoi-le-tableau-de-flux-de-tresorerie-est-il-particulierement-utile-dans-le-btp\" class=\"wp-block-heading\">Pourquoi le tableau de flux de tr\u00e9sorerie est-il particuli\u00e8rement utile dans le BTP ?<\/h2>\n\n\n\n<h3 id=\"h-un-secteur-sous-tension-permente\" class=\"wp-block-heading\">Un secteur sous tension permente<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les professionnels du b\u00e2timent rencontrent plusieurs probl\u00e9matiques qui rendent la gestion financi\u00e8re de leur entreprise plus d\u00e9licate qu&rsquo;ailleurs :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Des d\u00e9calages de paiement<\/strong>&nbsp;: entre professionnels, la loi d\u00e9finit les d\u00e9lais de paiement \u00e0 45 jours fin de mois ou 60 jours date de facture. R\u00e9sultat : entre la livraison du chantier et l&rsquo;encaissement du solde, plusieurs mois peuvent s&rsquo;\u00e9couler.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Co\u00fbts d&rsquo;achat au d\u00e9marrage<\/strong> : la mise en route des travaux implique \u00e0 l&rsquo;artisan d&rsquo;avancer certains frais et achats (fournitures, location d&rsquo;\u00e9quipements, d\u00e9placements..) qui ne sont pas toujours couverts en totalit\u00e9 par l&rsquo;acompte.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>La facturation par situations de travaux<\/strong> : plut\u00f4t qu&rsquo;une facturation unique en fin de prestation, beaucoup de chantiers du BTP sont factur\u00e9s tout au long de son avancement, complexifiant le suivi.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>La retenue de garantie<\/strong>&nbsp;: sur les march\u00e9s de travaux publics, jusqu&rsquo;\u00e0 5 % de chaque facture peut \u00eatre bloqu\u00e9 pendant un an apr\u00e8s la r\u00e9ception des travaux.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>La saisonnalit\u00e9<\/strong>&nbsp;: intemp\u00e9ries, conditions hivernales, ralentissement de l&rsquo;activit\u00e9 en d\u00e9cembre, <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/conges-payes-btp\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">cong\u00e9s estivaux du BTP<\/a>&#8230; le rythme des chantiers fluctuent au courant de l&rsquo;ann\u00e9e. <\/li>\n\n\n\n<li><strong>La cha\u00eene de sous-traitance<\/strong>&nbsp;: un retard de paiement du ma\u00eetre d&rsquo;ouvrage se r\u00e9percute sur le paiement des sous-traitants, entra\u00eenant une tension de tr\u00e9sorerie en cascade.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Des investissements lourds&nbsp;et irr\u00e9guliers<\/strong> en mat\u00e9riel (engins de chantier, v\u00e9hicule utilitaire, outillage&#8230;).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 id=\"h-avantages-du-tableau-de-tresorerie\" class=\"wp-block-heading\">Avantages du tableau de tr\u00e9sorerie<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Un tableau de flux de tr\u00e9sorerie bien tenu permet de :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>anticiper les p\u00e9riodes de tension de tr\u00e9sorerie avant qu&rsquo;elles ne deviennent critiques ;<\/li>\n\n\n\n<li>v\u00e9rifier que l&rsquo;entreprise puisse financer un nouveau chantier sans attendre l&rsquo;encaissement du pr\u00e9c\u00e9dent ;<\/li>\n\n\n\n<li>servir de support pour obtenir des financements avec la banque (pr\u00eat bancaire, <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/affacturage-btp\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">affacturage<\/a>, micro-cr\u00e9dit) ;<\/li>\n\n\n\n<li>d\u00e9finir le besoin en fonds de roulement (BFR) propre \u00e0 chaque chantier ;<\/li>\n\n\n\n<li>construire un pr\u00e9visionnel r\u00e9aliste, int\u00e9grant des d\u00e9lais de paiement et les devis sign\u00e9s.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"has-background wp-block-paragraph\" style=\"background-color:#e5ecfa\"><em>A lire \u00e9galement : <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/tresorerie-entreprise\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Comment g\u00e9rer la tr\u00e9sorerie de son entreprise BTP ? Le guide<\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"h-de-quoi-se-compose-un-tableau-de-tresorerie\" class=\"wp-block-heading\">De quoi se compose un tableau de tr\u00e9sorerie ?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Un tableau de flux de tr\u00e9sorerie se compose de plusieurs \u00e9l\u00e9ments. Voici les diff\u00e9rentes notions \u00e0 conna\u00eetre :<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"h-flux-de-tresorerie-de-l-activite-fta\" class=\"wp-block-heading\">Flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019activit\u00e9 (FTA)<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le <strong>Flux de Tr\u00e9sorerie d&rsquo;Activit\u00e9<\/strong> (FTA) correspond aux sommes li\u00e9es \u00e0 l&rsquo;activit\u00e9 r\u00e9guli\u00e8re de l&rsquo;entreprise. Autrement dit, il repr\u00e9sente approximativement le chiffre d&rsquo;affaires de l&rsquo;entreprise, excluant les investissements et le financement. <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le FTA prend en compte \u00e0 la fois les d\u00e9penses et les recettes, refl\u00e9tant ainsi la <strong>valeur mon\u00e9taire<\/strong> de la richesse g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par l&rsquo;entreprise. Il constitue g\u00e9n\u00e9ralement la majeure partie des flux de tr\u00e9sorerie de l&rsquo;organisation.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"h-flux-de-tresorerie-de-l-investissement-fti\" class=\"wp-block-heading\">Flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019investissement (FTI)<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Cet \u00e9l\u00e9ment du tableau de tr\u00e9sorerie comprend<strong> les achats ou ventes d&rsquo;actifs<\/strong> tels que des biens immobiliers, des v\u00e9hicules, des brevets, etc. Ils sont enregistr\u00e9s en utilisant les fonds disponibles. Ces transactions ne prennent donc pas en compte les achats qui sont financ\u00e9s par un emprunt.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"h-flux-de-tresorerie-de-financement-ftf\" class=\"wp-block-heading\">Flux de tr\u00e9sorerie de financement (FTF)<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Cette cat\u00e9gorie englobe les revenus et les d\u00e9penses li\u00e9s <strong>aux emprunts <\/strong>et aux<strong> capitaux propres<\/strong> de la soci\u00e9t\u00e9. Cela peut inclure, par exemple, le remboursement d&rsquo;un pr\u00eat, l&rsquo;obtention d&rsquo;une nouvelle ligne de cr\u00e9dit, ou encore l&rsquo;ajout d&rsquo;un nouvel investisseur au capital.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"h-capacite-d-autofinancement-caf\" class=\"wp-block-heading\">Capacit\u00e9 d\u2019autofinancement (CAF)<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Cette approche permet d&rsquo;\u00e9valuer la <strong>rentabilit\u00e9 du mod\u00e8le \u00e9conomique<\/strong> d&rsquo;une entreprise, c&rsquo;est-\u00e0-dire de d\u00e9terminer si elle g\u00e9n\u00e8re plus de revenus qu&rsquo;elle n&rsquo;engage de d\u00e9penses. Pour ce faire, toutes les ressources brutes disponibles \u00e0 la fin de l&rsquo;exercice comptable sont prises en compte.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"h-flux-de-tresorerie-disponible-free-cash-flow\" class=\"wp-block-heading\">Flux de tr\u00e9sorerie disponible (Free cash flow)<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le free cash flow est un indicateur financier tr\u00e8s important pour les chefs entreprises et les investisseurs. Il s&rsquo;agit des fonds disponibles apr\u00e8s avoir d\u00e9duit les cessions d&rsquo;actifs, les investissements, les imp\u00f4ts sur l&rsquo;exploitation, et le besoin en fonds de roulement (BFR) de l&rsquo;entreprise.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"h-besoin-en-fonds-de-roulement-bfr\" class=\"wp-block-heading\">Besoin en fonds de roulement (BFR)<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le Besoin en Fonds de Roulement, ou BFR, correspond \u00e0 l&rsquo;argent dont l&rsquo;entreprise a besoin pour financer son exploitation quotidienne. L&rsquo;exc\u00e9dent de l&rsquo;actif sur le passif est pris en compte, et sa variation est int\u00e9gr\u00e9e dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-background wp-block-paragraph\" style=\"background-color:#e5ecfa\"><em>A lire \u00e9galement : <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/calculer-cout-main-oeuvre\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Comment calculer le co\u00fbt horaire de la main d\u2019\u0153uvre ?<\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"h-comment-calculer-les-flux-de-tresorerie-methode-directe-et-indirecte\" class=\"wp-block-heading\">Comment calculer les flux de tr\u00e9sorerie ? M\u00e9thode directe et indirecte<\/h2>\n\n\n\n<h3 id=\"h-methode-directe\" class=\"wp-block-heading\">M\u00e9thode directe<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La <strong>m\u00e9thode directe<\/strong> est souvent per\u00e7ue comme la plus simple pour un dirigeant d&rsquo;entreprise de b\u00e2timent. Il suffit :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>d&rsquo;additionner tous les encaissements li\u00e9s \u00e0 l&rsquo;exploitation (acomptes, factures interm\u00e9diaires, facture de solde&#8230;)<\/li>\n\n\n\n<li>de soustraire tous les d\u00e9caissements li\u00e9s \u00e0 l&rsquo;exploitation (factures fournisseurs, carburants, salaires, sous-traitants, etc.).&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 id=\"h-methode-indirecte\" class=\"wp-block-heading\">M\u00e9thode indirecte<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La m\u00e9thode indirecte s&rsquo;appuie sur les \u00e9l\u00e9ments du bilan et le r\u00e9sultat net. On part du r\u00e9sultat net, on ajoute les amortissements, puis on ajuste l&rsquo;actif et le passif (cr\u00e9ances clients, stocks de mat\u00e9riaux, dettes, TVA \u00e0 d\u00e9caisser). Elle est plus souvent utilis\u00e9e par les experts-comptables en cl\u00f4ture d&rsquo;exercice.<br><br><\/p>\n\n\n    <div class=\"bon-a-savoir\">\r\n        <div class=\"bon-a-savoir-wrapper\">\r\n            <div class=\"bon-a-savoir-header\">\r\n                <div class=\"bon-a-savoir-header-icon\">\r\n                    <svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"32\" height=\"32\" viewBox=\"0 0 32 32\" fill=\"none\">\r\n                        <path d=\"M0 16C0 7.16344 7.16344 0 16 0C24.8366 0 32 7.16344 32 16V32H16C7.16344 32 0 24.8366 0 16Z\" fill=\"#1591F0\" \/>\r\n                        <path d=\"M13.3359 15.3966C13.3359 14.9167 13.5266 14.4564 13.8659 14.1171C14.2053 13.7777 14.6655 13.5871 15.1455 13.5871H17.5582C18.0381 13.5871 18.4983 13.7777 18.8377 14.1171C19.177 14.4564 19.3677 14.9167 19.3677 15.3966V22.0315H19.9709C20.4508 22.0315 20.911 22.2222 21.2504 22.5615C21.5897 22.9009 21.7804 23.3611 21.7804 23.8411C21.7804 24.321 21.5897 24.7812 21.2504 25.1206C20.911 25.4599 20.4508 25.6506 19.9709 25.6506H15.1455C14.6655 25.6506 14.2053 25.4599 13.8659 25.1206C13.5266 24.7812 13.3359 24.321 13.3359 23.8411C13.3359 23.3611 13.5266 22.9009 13.8659 22.5615C14.2053 22.2222 14.6655 22.0315 15.1455 22.0315H15.7486V17.2061H15.1455C14.6655 17.2061 14.2053 17.0155 13.8659 16.6761C13.5266 16.3368 13.3359 15.8765 13.3359 15.3966ZM16.955 11.1744C16.3151 11.1744 15.7014 10.9202 15.249 10.4677C14.7965 10.0153 14.5423 9.40158 14.5423 8.7617C14.5423 8.12181 14.7965 7.50813 15.249 7.05566C15.7014 6.60319 16.3151 6.349 16.955 6.349C17.5949 6.349 18.2086 6.60319 18.661 7.05566C19.1135 7.50813 19.3677 8.12181 19.3677 8.7617C19.3677 9.40158 19.1135 10.0153 18.661 10.4677C18.2086 10.9202 17.5949 11.1744 16.955 11.1744Z\" fill=\"white\" \/>\r\n                    <\/svg>\r\n                <\/div>\r\n                <div class=\"bon-a-savoir-header-title\">Bon \u00e0 savoir<\/div>\r\n            <\/div>\r\n\r\n            <div class=\"bon-a-savoir-content\">\r\n                <div class=\"bon-a-savoir\">\n<p>Pour un suivi op\u00e9rationnel au quotidien, la m\u00e9thode directe est largement suffisante pour un artisan ou une TPE du b\u00e2timent. La m\u00e9thode indirecte reste surtout utile pour le rapprochement avec les comptes annuels r\u00e9alis\u00e9 par le comptable.<\/p>\n<\/div>\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    <\/div>\r\n\n\n\n<p class=\"has-background wp-block-paragraph\" style=\"background-color:#e5ecfa\"><em>A lire \u00e9galement : <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/rentabilite-entreprise-batiment\/\">9 astuces pour am\u00e9liorer la rentabilit\u00e9 de son entreprise de b\u00e2timent<\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"h-modele-de-tableau-de-tresorerie-excel-a-telecharger\" class=\"wp-block-heading\">Mod\u00e8le de tableau de tr\u00e9sorerie Excel \u00e0 t\u00e9l\u00e9charger<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Vous avez une entreprise BTP ? D\u00e9couvrez notre <strong>mod\u00e8le de tableau de flux de tr\u00e9sorerie Excel<\/strong> disponible en t\u00e9l\u00e9chargement gratuit. Con\u00e7u sp\u00e9cifiquement pour les artisans et les TPE et PME du b\u00e2timent, il se compose des sections suivantes : <\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Encaissements (rentr\u00e9es d&rsquo;argent)<\/strong> : acomptes, situations de travaux, factures de solde, retenue de garantie r\u00e9cup\u00e9r\u00e9e, subventions&#8230;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>D\u00e9caissements (sorties d&rsquo;argent)<\/strong> : achat de mat\u00e9riaux, location de mat\u00e9riel, <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/ressources\/calcul\/frais-de-deplacement\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">frais de d\u00e9placement<\/a>, sous-traitance, salaire, loyer du local&#8230;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-file\"><a id=\"wp-block-file--media-c74e256b-16c3-4c69-82fe-34137ec7e7cb\" href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-content\/uploads\/2023\/08\/Tableau-de-flux-de-tresorerie-BTP-OBAT-1-1.xlsx\">Tableau de flux de tre\u0301sorerie BTP &#8211; Obat<\/a><a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-content\/uploads\/2023\/08\/Tableau-de-flux-de-tresorerie-BTP-OBAT-1-1.xlsx\" class=\"wp-block-file__button wp-element-button\" download aria-describedby=\"wp-block-file--media-c74e256b-16c3-4c69-82fe-34137ec7e7cb\">T\u00e9l\u00e9charger<\/a><\/div>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img width=\"1024\" height=\"654\" data-src=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-content\/smush-webp\/2026\/07\/modele-tableau-flux-tresorerie-excel-1024x654.jpg.webp\" alt=\"tableau de flux de tr\u00e9sorerie\" class=\"wp-image-12832 lazyload\" data-srcset=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-content\/smush-webp\/2026\/07\/modele-tableau-flux-tresorerie-excel-1024x654.jpg.webp 1024w, https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-content\/smush-webp\/2026\/07\/modele-tableau-flux-tresorerie-excel-300x192.jpg.webp 300w, https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-content\/smush-webp\/2026\/07\/modele-tableau-flux-tresorerie-excel-768x490.jpg.webp 768w, https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-content\/smush-webp\/2026\/07\/modele-tableau-flux-tresorerie-excel-1536x981.jpg.webp 1536w, https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-content\/smush-webp\/2026\/07\/modele-tableau-flux-tresorerie-excel.jpg.webp 1688w\" data-sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" src=\"data:image\/svg+xml;base64,PHN2ZyB3aWR0aD0iMSIgaGVpZ2h0PSIxIiB4bWxucz0iaHR0cDovL3d3dy53My5vcmcvMjAwMC9zdmciPjwvc3ZnPg==\" style=\"--smush-placeholder-width: 1024px; --smush-placeholder-aspect-ratio: 1024\/654;\" \/><\/figure>\n\n\n    <div class=\"bon-a-savoir\">\r\n        <div class=\"bon-a-savoir-wrapper\">\r\n            <div class=\"bon-a-savoir-header\">\r\n                <div class=\"bon-a-savoir-header-icon\">\r\n                    <svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"32\" height=\"32\" viewBox=\"0 0 32 32\" fill=\"none\">\r\n                        <path d=\"M0 16C0 7.16344 7.16344 0 16 0C24.8366 0 32 7.16344 32 16V32H16C7.16344 32 0 24.8366 0 16Z\" fill=\"#1591F0\" \/>\r\n                        <path d=\"M13.3359 15.3966C13.3359 14.9167 13.5266 14.4564 13.8659 14.1171C14.2053 13.7777 14.6655 13.5871 15.1455 13.5871H17.5582C18.0381 13.5871 18.4983 13.7777 18.8377 14.1171C19.177 14.4564 19.3677 14.9167 19.3677 15.3966V22.0315H19.9709C20.4508 22.0315 20.911 22.2222 21.2504 22.5615C21.5897 22.9009 21.7804 23.3611 21.7804 23.8411C21.7804 24.321 21.5897 24.7812 21.2504 25.1206C20.911 25.4599 20.4508 25.6506 19.9709 25.6506H15.1455C14.6655 25.6506 14.2053 25.4599 13.8659 25.1206C13.5266 24.7812 13.3359 24.321 13.3359 23.8411C13.3359 23.3611 13.5266 22.9009 13.8659 22.5615C14.2053 22.2222 14.6655 22.0315 15.1455 22.0315H15.7486V17.2061H15.1455C14.6655 17.2061 14.2053 17.0155 13.8659 16.6761C13.5266 16.3368 13.3359 15.8765 13.3359 15.3966ZM16.955 11.1744C16.3151 11.1744 15.7014 10.9202 15.249 10.4677C14.7965 10.0153 14.5423 9.40158 14.5423 8.7617C14.5423 8.12181 14.7965 7.50813 15.249 7.05566C15.7014 6.60319 16.3151 6.349 16.955 6.349C17.5949 6.349 18.2086 6.60319 18.661 7.05566C19.1135 7.50813 19.3677 8.12181 19.3677 8.7617C19.3677 9.40158 19.1135 10.0153 18.661 10.4677C18.2086 10.9202 17.5949 11.1744 16.955 11.1744Z\" fill=\"white\" \/>\r\n                    <\/svg>\r\n                <\/div>\r\n                <div class=\"bon-a-savoir-header-title\">Bon \u00e0 savoir<\/div>\r\n            <\/div>\r\n\r\n            <div class=\"bon-a-savoir-content\">\r\n                <div class=\"bon-a-savoir\">\n<p>Ce mod\u00e8le Excel convient parfaitement pour d\u00e9marrer, le temps que votre activit\u00e9 se d\u00e9veloppe les premiers mois. Ensuite, un <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">logiciel de gestion sp\u00e9cialis\u00e9 BTP<\/a> qui connecte votre facturation et votre suivi de tr\u00e9sorerie vous fera gagner du temps et limitera les risques d&rsquo;erreurs de saisie.<\/p>\n<\/div>\n            <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    <\/div>\r\n\n\n\n<p class=\"has-background wp-block-paragraph\" style=\"background-color:#e5ecfa\"><em>A lire \u00e9galement : <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/gestion-entreprise-btp\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Comment g\u00e9rer son entreprise BTP ? Le guide complet en 2026<\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"h-comment-faire-un-tableau-de-flux-de-tresorerie\" class=\"wp-block-heading\">Comment faire un tableau de flux de tr\u00e9sorerie ?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si vous souhaitez construire votre propre tableau de flux de tr\u00e9sorerie sur Excel, voici les diff\u00e9rentes \u00e9tapes \u00e0 suivre.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"h-1-recueillir-toutes-les-informations-necessaires\" class=\"wp-block-heading\">1. Recueillir toutes les informations n\u00e9cessaires<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Recherchez et r\u00e9coltez les diff\u00e9rents documents comptables permettant de cr\u00e9er votre <strong>tableau de tr\u00e9sorerie.<\/strong> Les \u00e9l\u00e9ments dont vous aurez besoin comprennent :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>le compte de r\u00e9sultat pour d\u00e9terminer la capacit\u00e9 d&rsquo;autofinancement ;<\/li>\n\n\n\n<li>le bilan et ses annexes pour obtenir des informations sur les immobilisations, par exemple ;<\/li>\n\n\n\n<li>le tableau de financement pour identifier la variation du BFR et les financements.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Prenez en compte non seulement les flux de tr\u00e9sorerie pass\u00e9s, mais aussi futurs, afin d&rsquo;obtenir une image r\u00e9aliste et pertinente de la situation !<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"h-2-calculer-les-flux-de-tresorerie\" class=\"wp-block-heading\">2. Calculer les flux de tr\u00e9sorerie<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Une fois la structure du <strong>tableau de suivi de tr\u00e9sorerie <\/strong>en place, il est temps de le remplir. Il y a deux m\u00e9thodes pour cela, comme pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessus :&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>la<strong> m\u00e9thode directe<\/strong>, qui comptabilise tous les d\u00e9caissements et encaissements des activit\u00e9s d&rsquo;exploitation ;<\/li>\n\n\n\n<li>la <strong>m\u00e9thode indirecte,<\/strong> qui se base sur la comptabilit\u00e9 de l&rsquo;exercice et sur le r\u00e9sultat net du compte de r\u00e9sultat.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 id=\"h-3-mettre-a-jour-le-tableau-regulierement\" class=\"wp-block-heading\">3. Mettre \u00e0 jour le tableau r\u00e9guli\u00e8rement<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Un <strong>tableau de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnel<\/strong> doit \u00eatre mis \u00e0 jour r\u00e9guli\u00e8rement et avec pr\u00e9cision, en particulier pour ajuster les pr\u00e9visions de tr\u00e9sorerie. Ce n&rsquo;est pas quelque chose \u00e0 faire une fois par an, puis \u00e0 oublier dans un coin ! <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Vous devez \u00e9galement faire preuve de prudence dans vos hypoth\u00e8ses et sc\u00e9narios pour reste au plus proche de la r\u00e9alit\u00e9. Prendre en compte des facteurs tels que <strong>les d\u00e9lais de paiement<\/strong> et la <strong>saisonnalit\u00e9 des ventes<\/strong> est essentiel pour ne pas vous tromper.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-background wp-block-paragraph\" style=\"background-color:#e5ecfa\"><em>V\u00e9rifiez que vos chantiers sont rentables et calculez votre marge commerciale id\u00e9ale \u00e0 l&rsquo;aide de notre <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/ressources\/calcul\/marge-chantier\/\">simulateur de marge de chantier gratuit<\/a> <\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"h-analyse-et-interpretation-des-flux-de-tresorerie\" class=\"wp-block-heading\">Analyse et interpr\u00e9tation des flux de tr\u00e9sorerie<\/h2>\n\n\n\n<h3 id=\"h-flux-de-tresorerie-positif\" class=\"wp-block-heading\">Flux de tr\u00e9sorerie positif<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si le <strong>flux de tr\u00e9sorerie est positif<\/strong>, cela signifie que l&rsquo;entreprise a enregistr\u00e9 plus d&rsquo;entr\u00e9es d&rsquo;argent que de sorties durant une p\u00e9riode donn\u00e9e, indiquant th\u00e9oriquement qu&rsquo;elle gagne de l&rsquo;argent. Cependant, cela ne traduit pas n\u00e9cessairement des b\u00e9n\u00e9fices ! <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">L&rsquo;entreprise peut choisir de r\u00e9investir cet exc\u00e9dent, de le distribuer aux associ\u00e9s ou de rembourser des emprunts. Ainsi, il est possible d&rsquo;avoir un <strong>flux de tr\u00e9sorerie positif <\/strong>sans r\u00e9aliser de b\u00e9n\u00e9fices, et vice versa : l&rsquo;entreprise peut aussi \u00eatre rentable sans avoir un flux positif.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"h-flux-de-tresorerie-negatif\" class=\"wp-block-heading\">Flux de tr\u00e9sorerie n\u00e9gatif<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">D&rsquo;un autre c\u00f4t\u00e9, si le flux de tr\u00e9sorerie est n\u00e9gatif, cela signifie que l&rsquo;entreprise a d\u00e9pens\u00e9 plus d&rsquo;argent qu&rsquo;elle n&rsquo;en a gagn\u00e9. Il n&rsquo;y a pas lieu de s&rsquo;alarmer imm\u00e9diatement, car cela peut \u00eatre le r\u00e9sultat d&rsquo;un <strong>investissement majeur<\/strong> effectu\u00e9 pour se d\u00e9velopper ou rembourser des dettes. <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Toutefois, si ce n&rsquo;est pas la raison du<strong> flux n\u00e9gatif<\/strong> au sein du <strong>tableau de tr\u00e9sorerie<\/strong>, cela pourrait indiquer que l&rsquo;entreprise n&rsquo;est pas rentable. Dans ce cas, une analyse plus approfondie serait n\u00e9cessaire pour ajuster les d\u00e9penses ou les recettes, afin de rem\u00e9dier \u00e0 la situation.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-background wp-block-paragraph\" style=\"background-color:#e5ecfa\"><em>A lire \u00e9galement : <a href=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/suivi-de-chantier\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Comment faire un suivi des travaux efficace en 7 \u00e9tapes<\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"h-quand-realiser-un-tableau-de-tresorerie\" class=\"wp-block-heading\">Quand r\u00e9aliser un tableau de tr\u00e9sorerie ?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le tableau de tr\u00e9sorerie offre <strong>une vue d&rsquo;ensemble de la situation financi\u00e8re<\/strong> d\u2019une entreprise, en s&rsquo;appuyant sur des donn\u00e9es historiques. Il s&rsquo;\u00e9tablit normalement en parall\u00e8le avec le bilan comptable. <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La fr\u00e9quence de r\u00e9alisation du <strong>tableau des flux de tr\u00e9sorerie<\/strong> peut varier selon la taille et les besoins de l&rsquo;entreprise. On peut en cr\u00e9er un mensuellement, semestriellement ou m\u00eame annuellement. <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">C\u2019est dans tous les cas un signe r\u00e9v\u00e9lateur de la sant\u00e9 financi\u00e8re de la soci\u00e9t\u00e9, et une base solide pour \u00e9tablir un <strong>plan de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnel<\/strong> pour l&rsquo;ann\u00e9e suivante. Le tableau de tr\u00e9sorerie est \u00e9galement souvent con\u00e7u en m\u00eame temps que le budget pr\u00e9visionnel pour faire des pr\u00e9visions pr\u00e9cises et contribuer \u00e0 une gestion financi\u00e8re efficace et strat\u00e9gique.<\/p>\n\n\n    <div class=\"conclusion-section\">\r\n        <div class=\"conclusion-wrapper\">\r\n            <div class=\"conclusion-header\">\r\n                <div class=\"conclusion-icon\">\r\n                    <img data-src=\"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-content\/themes\/obat-v4\/assets\/icons\/conclusion-icon.svg\" alt=\"Conclusion Icon\" src=\"data:image\/svg+xml;base64,PHN2ZyB3aWR0aD0iMSIgaGVpZ2h0PSIxIiB4bWxucz0iaHR0cDovL3d3dy53My5vcmcvMjAwMC9zdmciPjwvc3ZnPg==\" class=\"lazyload\">\r\n                <\/div>\r\n                <div class=\"conclusion-title\">Conclusion<\/div>\r\n            <\/div>\r\n            <div class=\"conclusion-content\"> <p>Le <strong>tableau de tr\u00e9sorerie <\/strong>repr\u00e9sente donc un outil de suivi financier pr\u00e9cieux afin de savoir comment une entreprise g\u00e9n\u00e8re de l\u2019argent au cours de son exercice. Il est assez simple \u00e0 comprendre et les g\u00e9rants d\u2019entreprise int\u00e8grent couramment ce tableau dans les annexes comptables en compl\u00e9ment des comptes de r\u00e9sultat et du bilan !<\/p>\n <\/div>\r\n        <\/div>\r\n    <\/div>\r\n\n\n\n<h2 id=\"h-questions-frequentes-sur-le-tableau-de-flux-de-tresorerie-faq\" class=\"wp-block-heading\">Questions fr\u00e9quentes sur le tableau de flux de tr\u00e9sorerie (FAQ)<\/h2>\n\n\n\n<div class=\"schema-faq wp-block-yoast-faq-block\"><div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1784734116491\"><strong class=\"schema-faq-question\">Quelle diff\u00e9rence entre tableau de tr\u00e9sorerie et plan de tr\u00e9sorerie ?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Le tableau de tr\u00e9sorerie r\u00e9pertorie les flux entrants et sortants sur une p\u00e9riode donn\u00e9e, g\u00e9n\u00e9ralement sur le mois qui vient de s&rsquo;\u00e9couler. Le plan de tr\u00e9sorerie (ou tableau de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnel) est une projection des encaissements et des d\u00e9caissements \u00e0 venir, \u00e0 partir des devis sign\u00e9s, des factures en attente et des d\u00e9penses engag\u00e9es. Les deux ont le m\u00eame objectif (suivre la tr\u00e9sorerie de l&rsquo;entreprise), mais se concentre sur une temporalit\u00e9 diff\u00e9rente : l&rsquo;un sur les flux pass\u00e9s, l&rsquo;autre sur les flux futurs.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1784734343010\"><strong class=\"schema-faq-question\">Comment faire un tableau de flux de tr\u00e9sorerie sur Excel ?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Cr\u00e9ez un onglet avec les cat\u00e9gorie de flux (encaissements, d\u00e9caissements), avec une colonne par mois. Renseignez les montants r\u00e9els ou pr\u00e9visionnels, calculez le total de chaque flux par mois, puis cumulez-le au solde du mois pr\u00e9c\u00e9dent pour obtenir la tr\u00e9sorerie cumul\u00e9e. Notre mod\u00e8le Excel gratuit reprend cette structure, adapt\u00e9e aux postes sp\u00e9cifiques du BTP (achats de mat\u00e9riaux, sous-traitance, facture de situation, acompte&#8230;).<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1784734511369\"><strong class=\"schema-faq-question\">Comment int\u00e9grer la retenue de garantie dans un tableau de flux de tr\u00e9sorerie ?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">La retenue de garantie doit appara\u00eetre deux fois : en d\u00e9duction de l&rsquo;encaissement au moment de la facturation, puis en encaissement \u00e0 part enti\u00e8re lors de sa lib\u00e9ration, g\u00e9n\u00e9ralement un an apr\u00e8s la r\u00e9ception des travaux. Il est conseill\u00e9 de la suivre sur une ligne d\u00e9di\u00e9e pour l&rsquo;identifier et anticiper son retour dans votre tr\u00e9sorerie.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1784798054806\"><strong class=\"schema-faq-question\">Quels sont les trois types de flux de tr\u00e9sorerie ?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Les trois types de flux de tr\u00e9sorerie sont :<br>&#8211; les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019activit\u00e9 (FTA) li\u00e9s au fonctionnement courant de l&rsquo;entreprise (ventes de service, achats fournisseurs)<br>&#8211; les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019investissement (FTI)\u00a0tels qu&rsquo;un v\u00e9hicule, des \u00e9quipements, de l&rsquo;immobilier&#8230;<br>&#8211; les flux de tr\u00e9sorerie de financement (FTF), c&rsquo;est-\u00e0-dire les cr\u00e9dits, emprunts bancaires&#8230;<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1784798622611\"><strong class=\"schema-faq-question\">Quelle est la fr\u00e9quence id\u00e9ale de mise \u00e0 jour d&rsquo;un tableau de tr\u00e9sorerie ?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Id\u00e9alement, on recommande une mise \u00e0 jour hebdomadaire d\u00e8s que vous suivez plusieurs projets en parall\u00e8le, car les d\u00e9calages d&rsquo;encaissement \u00e9voluent vite. Un artisan avec un seul chantier \u00e0 la fois peut se contenter d&rsquo;une mise \u00e0 jour mensuelle, \u00e0 condition de l&rsquo;actualiser d\u00e8s qu&rsquo;un encaissement ou un d\u00e9caissement important intervient.<br><\/p> <\/div> <\/div>\n\n\n<div class=\"kk-star-ratings kksr-auto kksr-align-left kksr-valign-bottom kksr-disabled\"\n    data-payload='{&quot;align&quot;:&quot;left&quot;,&quot;id&quot;:&quot;6112&quot;,&quot;readonly&quot;:&quot;1&quot;,&quot;slug&quot;:&quot;default&quot;,&quot;valign&quot;:&quot;bottom&quot;,&quot;ignore&quot;:&quot;&quot;,&quot;reference&quot;:&quot;auto&quot;,&quot;class&quot;:&quot;&quot;,&quot;count&quot;:&quot;1&quot;,&quot;legendonly&quot;:&quot;&quot;,&quot;score&quot;:&quot;5&quot;,&quot;starsonly&quot;:&quot;&quot;,&quot;best&quot;:&quot;5&quot;,&quot;gap&quot;:&quot;5&quot;,&quot;greet&quot;:&quot;Notez cet article&quot;,&quot;legend&quot;:&quot;5\\\/5 - (1 vote)&quot;,&quot;size&quot;:&quot;16&quot;,&quot;title&quot;:&quot;Comment faire un tableau de flux de tr\u00e9sorerie ? Guide + mod\u00e8le&quot;,&quot;width&quot;:&quot;102.5&quot;,&quot;_legend&quot;:&quot;{score}\\\/{best} - ({count} {votes})&quot;,&quot;font_factor&quot;:&quot;1.25&quot;}'>\n            \n<div class=\"kksr-stars\">\n    \n<div class=\"kksr-stars-inactive\">\n            <div class=\"kksr-star\" data-star=\"1\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" data-star=\"2\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" data-star=\"3\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" data-star=\"4\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" data-star=\"5\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n    \n<div class=\"kksr-stars-active\" style=\"width: 102.5px;\">\n            <div class=\"kksr-star\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n            <div class=\"kksr-star\" style=\"padding-right: 5px\">\n            \n\n<div class=\"kksr-icon\" style=\"width: 16px; height: 16px;\"><\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n                \n\n<div class=\"kksr-legend\" style=\"font-size: 12.8px;\">\n            5\/5 - (1 vote)    <\/div>\n    <\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Toute entreprise a besoin de bien g\u00e9rer sa tr\u00e9sorerie pour faire face \u00e0 ses engagements et d\u00e9velopper son activit\u00e9 professionnelle. 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Renseignez les montants r\u00e9els ou pr\u00e9visionnels, calculez le total de chaque flux par mois, puis cumulez-le au solde du mois pr\u00e9c\u00e9dent pour obtenir la tr\u00e9sorerie cumul\u00e9e. 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Il est conseill\u00e9 de la suivre sur une ligne d\u00e9di\u00e9e pour l'identifier et anticiper son retour dans votre tr\u00e9sorerie.","inLanguage":"fr-FR"},"inLanguage":"fr-FR"},{"@type":"Question","@id":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/tableau-flux-tresorerie\/#faq-question-1784798054806","position":4,"url":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/tableau-flux-tresorerie\/#faq-question-1784798054806","name":"Quels sont les trois types de flux de tr\u00e9sorerie ?","answerCount":1,"acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"Les trois types de flux de tr\u00e9sorerie sont :<br>- les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019activit\u00e9 (FTA) li\u00e9s au fonctionnement courant de l'entreprise (ventes de service, achats fournisseurs)<br>- les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019investissement (FTI)\u00a0tels qu'un v\u00e9hicule, des \u00e9quipements, de l'immobilier...<br>- les flux de tr\u00e9sorerie de financement (FTF), c'est-\u00e0-dire les cr\u00e9dits, emprunts bancaires...","inLanguage":"fr-FR"},"inLanguage":"fr-FR"},{"@type":"Question","@id":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/tableau-flux-tresorerie\/#faq-question-1784798622611","position":5,"url":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/tableau-flux-tresorerie\/#faq-question-1784798622611","name":"Quelle est la fr\u00e9quence id\u00e9ale de mise \u00e0 jour d'un tableau de tr\u00e9sorerie ?","answerCount":1,"acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"Id\u00e9alement, on recommande une mise \u00e0 jour hebdomadaire d\u00e8s que vous suivez plusieurs projets en parall\u00e8le, car les d\u00e9calages d'encaissement \u00e9voluent vite. Un artisan avec un seul chantier \u00e0 la fois peut se contenter d'une mise \u00e0 jour mensuelle, \u00e0 condition de l'actualiser d\u00e8s qu'un encaissement ou un d\u00e9caissement important intervient.<br>","inLanguage":"fr-FR"},"inLanguage":"fr-FR"},{"@type":"BreadcrumbList","@id":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6112#breadcrumb","itemListElement":[{"@type":"ListItem","position":1,"name":"Accueil","item":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/"},{"@type":"ListItem","position":2,"name":"Blog","item":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/blog\/"},{"@type":"ListItem","position":3,"name":"Wp Json","item":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/blog\/wp-json\/"},{"@type":"ListItem","position":4,"name":"Wp","item":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/blog\/wp-json\/wp\/"},{"@type":"ListItem","position":5,"name":"V2","item":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/"},{"@type":"ListItem","position":6,"name":"Posts","item":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/"},{"@type":"ListItem","position":7,"name":"6112","item":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6112\/"}]}]}},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6112","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/11"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=6112"}],"version-history":[{"count":9,"href":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6112\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":13109,"href":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6112\/revisions\/13109"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/6127"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6112"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=6112"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=6112"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}