{"id":5981,"date":"2023-08-05T11:44:18","date_gmt":"2023-08-05T09:44:18","guid":{"rendered":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/?p=5981"},"modified":"2023-08-17T16:42:15","modified_gmt":"2023-08-17T14:42:15","slug":"tresorerie-definition","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.obat.fr\/blog\/tresorerie-definition\/","title":{"rendered":"Tr\u00e9sorerie d’une entreprise : d\u00e9finition, calcul et gestion"},"content":{"rendered":"\n

Au moment de cr\u00e9er une entreprise, nous nous concentrons souvent sur la rentabilit\u00e9 de son activit\u00e9 professionnelle<\/strong>. C\u2019est une notion tr\u00e8s importante en effet, mais elle ne suffit pas pour p\u00e9renniser sa structure. Il faut \u00e9galement conserver une tr\u00e9sorerie d\u2019entreprise saine<\/strong> et optimiser sa gestion courante pour couvrir ses obligations de paiement. D\u00e9finition de la tr\u00e9sorerie, formules de calcul, conseils pour bien g\u00e9rer sa tr\u00e9sorerie d\u2019entreprise <\/strong>: suivez le guide !<\/p>\n\n\n\n

Qu\u2019est-ce que la tr\u00e9sorerie d\u2019entreprise ?<\/h2>\n\n\n\n

La tr\u00e9sorerie d\u2019entreprise<\/strong> repr\u00e9sente tout l\u2019argent disponible sur le compte bancaire d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 ou dans une caisse \u00e0 un instant T. Ces liquidit\u00e9s servent ensuite \u00e0 payer les salaires,\u00a0 r\u00e9gler les factures fournisseurs, couvrir les charges, d\u00e9velopper de nouveaux projets, etc. \ud83d\udcb0<\/p>\n\n\n\n

L\u2019argent est ici facilement accessible afin de r\u00e9aliser des d\u00e9penses ou investir. Le solde de tr\u00e9sorerie<\/strong> permet de garantir que l\u2019entreprise peut r\u00e9pondre \u00e0 ses obligations sans aide ext\u00e9rieur de type cr\u00e9dit bancaire. Un solde exc\u00e9dentaire signifie que la soci\u00e9t\u00e9 est en bonne sant\u00e9 tandis qu\u2019un solde d\u00e9ficitaire repr\u00e9sente un danger pour la p\u00e9rennit\u00e9 de l\u2019activit\u00e9 professionnelle.<\/p>\n\n\n\n

A lire \u00e9galement : Qu\u2019est-ce que sont les flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une entreprise ? D\u00e9finition et suivi<\/a> <\/em><\/p>\n\n\n\n

Lexique des termes li\u00e9s \u00e0 la tr\u00e9sorerie<\/h2>\n\n\n\n

Fonds de roulement et besoin en fonds de roulement (BFR)<\/h3>\n\n\n\n

Lorsqu\u2019on parle de gestion de tr\u00e9sorerie<\/strong>, il est important de comprendre la notion de fonds de roulement et de besoin en fonds de roulement. Le Fonds de roulement (FR) repr\u00e9sente les liquidit\u00e9s disponibles pour couvrir les besoins de votre activit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n

Le <\/strong>besoin en fonds de roulement<\/a> (BFR) <\/strong>constitue la partie de la tr\u00e9sorerie d\u2019entreprise dont vous avez besoin pour financer votre activit\u00e9 \u00e0 court terme. Ce BFR couvre un potentiel d\u00e9calage entre les d\u00e9caissements et les encaissements. <\/p>\n\n\n\n

Tr\u00e9sorerie nette<\/h3>\n\n\n\n

La tr\u00e9sorerie nette<\/strong> est calcul\u00e9e en se basant sur le solde de tr\u00e9sorerie d\u2019entreprise et non la somme des comptes d\u00e9biteurs et cr\u00e9diteurs. Le calcul de la tr\u00e9sorerie nette<\/strong> est un indicateur qui permet de d\u00e9terminer le montant exact mobilisable par l\u2019entreprise en une seule journ\u00e9e. <\/p>\n\n\n\n

Il aide \u00e0 identifier la capacit\u00e9 de remboursement, \u00e0 calculer le seuil de rentabilit\u00e9 et \u00e0 anticiper la tr\u00e9sorerie n\u00e9cessaire pour faire face aux \u00e9ch\u00e9ances.<\/p>\n\n\n\n

Rentabilit\u00e9<\/h3>\n\n\n\n

Il ne faut pas confondre tr\u00e9sorerie et rentabilit\u00e9<\/strong> ! \ud83d\udcc8<\/p>\n\n\n\n

En effet, la tr\u00e9sorerie fait r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 un montant tangible disponible sur un compte bancaire ou dans une caisse tandis que la rentabilit\u00e9 r\u00e9pond \u00e0 des \u00e9critures comptables li\u00e9es aux op\u00e9rations financi\u00e8res (recettes – charges). <\/p>\n\n\n\n

La rentabilit\u00e9 tient compte des amortissements et des provisions, des indicateurs qui ne sont visibles que dans un bilan comptable. <\/p>\n\n\n\n

A lire \u00e9galement : Comment calculer le seuil de rentabilit\u00e9 de son entreprise ? La formule<\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n

Tableau de tr\u00e9sorerie<\/h3>\n\n\n\n

Le tableau de tr\u00e9sorerie <\/strong>donne un aper\u00e7u synth\u00e9tique des flux de tr\u00e9sorerie, notamment pour \u00e9tablir ensuite un budget pr\u00e9visionnel. Le tableau de tr\u00e9sorerie est utile pour pr\u00e9voir et anticiper le solde de tr\u00e9sorerie nette de l\u2019entreprise en d\u00e9but ou fin de p\u00e9riode (semaine, mois, trimestre, ann\u00e9e, etc.). <\/p>\n\n\n\n

Cet outil permet d\u2019anticiper les difficult\u00e9s et de trouver des solutions de financement rapidement si n\u00e9cessaire.<\/p>\n\n\n\n

Comment calculer la tr\u00e9sorerie de l’entreprise ?<\/h2>\n\n\n\n

La tr\u00e9sorerie nette<\/strong> doit \u00eatre calcul\u00e9e en prenant la totalit\u00e9 de l\u2019argent actuellement en banque (solde bancaire), somme \u00e0 laquelle vous retirez vos dettes. Cela donne la formule suivante : <\/p>\n\n\n\n

Tr\u00e9sorerie nette = tr\u00e9sorerie \u2013 dettes<\/mark><\/p>\n\n\n\n

Le r\u00e9sultat peut \u00eatre n\u00e9gatif si vous avez contract\u00e9 des emprunts au d\u00e9but de votre activit\u00e9 professionnelle. Mais si votre entreprise arrive \u00e0 vendre rapidement ses prestations et services sans financement bancaire, alors votre tr\u00e9sorerie nette sera positive. <\/p>\n\n\n\n

Comment g\u00e9rer et am\u00e9liorer la tr\u00e9sorerie de son entreprise ?<\/h2>\n\n\n\n

Faire des \u00e9conomies <\/h3>\n\n\n\n

Vous souffrez d\u2019un manque de tr\u00e9sorerie d\u2019entreprise<\/strong> ? Soyez attentif \u00e0 toutes les charges que votre soci\u00e9t\u00e9 doit payer, que ce soit les d\u00e9penses en \u00e9nergie ou l\u2019achat de mat\u00e9riel. <\/p>\n\n\n\n

Une tr\u00e9sorerie optimis\u00e9e<\/strong> passe par une meilleure gestion des petites d\u00e9penses. Petit conseil suppl\u00e9mentaire : n\u2019h\u00e9sitez pas \u00e0 placer un exc\u00e9dent de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme pour faire fructifier votre argent ! <\/p>\n\n\n\n

Cr\u00e9er un tableau de tr\u00e9sorerie <\/h3>\n\n\n\n

Autre point tr\u00e8s important pour bien g\u00e9rer sa tr\u00e9sorerie d\u2019entreprise<\/strong> : cr\u00e9er un plan de tr\u00e9sorerie<\/strong>. Il s\u2019agit d\u2019un document financier pr\u00e9sent\u00e9 sous forme de tableau. <\/p>\n\n\n\n

Il permet d\u2019avoir une vue d\u2019ensemble \u00e0 l\u2019instant T et d\u2019anticiper le solde de tr\u00e9sorerie sur une p\u00e9riode donn\u00e9e (plusieurs mois, une ann\u00e9e civile ou fiscale). Avec le plan de tr\u00e9sorerie, vous pourrez comparer le montant pr\u00e9visionnel avec le montant r\u00e9alis\u00e9. En fonction des r\u00e9sultats, ajustez votre strat\u00e9gie et vos objectifs. <\/p>\n\n\n\n

Anticiper les d\u00e9penses<\/h3>\n\n\n\n

Une bonne gestion des liquidit\u00e9s<\/strong> vient avec un combo gagnant : l\u2019anticipation et le suivi. En compl\u00e9ment du tableau de tr\u00e9sorerie d\u2019entreprise, nous vous conseillons d\u2019utiliser des outils pour automatiser les rapprochements bancaires et gagner du temps \ud83d\udd5b<\/p>\n\n\n\n

La r\u00e9alisation d\u2019un pr\u00e9visionnel de tr\u00e9sorerie<\/strong> et d\u2019un suivi budg\u00e9taire permet \u00e9galement d\u2019analyser les co\u00fbts et d\u2019\u00e9viter les erreurs en comptabilit\u00e9 comme en gestion courante.<\/p>\n\n\n\n

A lire \u00e9galement : Comment calculer le chiffre d\u2019affaires et \u00e9tablir un pr\u00e9visionnel ?<\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n

R\u00e9agir rapidement aux creux de tr\u00e9sorerie<\/h3>\n\n\n\n

Vous n\u2019avez pas assez de flux de liquidit\u00e9s <\/strong>et votre tr\u00e9sorerie d\u2019entreprise passe dans le rouge ? Voici quelques conseils pour rattraper le coup : <\/p>\n\n\n\n